Die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung West (BBG) wird auf 87.600 Euro p.a. angehoben. Das bedeutet, wer mehr verdient, zahlt trotzdem nur bis zur Grenze in die Deutsche Rentenversicherung ein. Für die Betroffenen bedeutet das, dass mehr privat vorgesorgt werden muss. Für die staatlich geförderte Altersversorgung hat das mehrere Effekte, da sich viele Grenzen an der BBG orientieren.

Die staatlich geförderte Altersversorgung mit höheren Freibeträgen

So wächst auch der steuerfreie Einzahlungsbetrag in der bAV auf 7.008 Euro pro Jahr oder 584 Euro pro Monat. Denn dieser entspricht 8% der BBG. Eine besonders gute Nachricht für alle, deren Jahreseinkommen über der BBG liegt, da sich damit der Rahmen für die staatlich geförderte Altersversorgung weiter ausdehnt.

Der Höchstbetrag für die sozialversicherungsfreie Einzahlung erhöht sich demnach auch auf 3.504 Euro p.a. oder 292 Euro mtl. – dies entspricht genau 4% der BBG.

Mehr Arbeitgeberzuschuss

Durch die Anhebung der Beitragsbemessungsgrenze erhöht sich automatisch auch der Pflichtzuschuss des Arbeitgebers zur betrieblichen Altersversorgung. Dieser beträgt nun mindestens 38,09 Euro mtl. bei einer Entgeltumwandlung von 253,91 Euro pro Monat. Solltest du bereits eine betriebliche Altersversorgung mit dem dynamisierten Höchstbetrag haben, geschieht dies übrigens automatisch. Also mehr Zuschuss von deinem Arbeitgeber und eine höhere Versorgung im Rentenbezug.

Apropos Rentenbezug. Auch hier wurde der Freibetrag für die Verbeitragung in der gesetzlichen Krankenversicherung angehoben. Dieser beträgt nun 169,75 Euro mtl. und reduziert die Abgaben im Alter. Bei einer Betriebsrente von beispielsweise 200 Euro mtl. sind dies 26,48 Euro mtl. weniger. Ein echtes Plus für alle Bezieher von Betriebsrenten.

Was ist neu bei der Basisrente?

Aber staatlich geförderte Altersversorgung  ist nicht nur die betriebliche Altersversorgung. Auch im Bereich der Basisrente, oder besser bekannt unter dem Namen Rürup-Rente, hat sich etwas getan. Neben der Anhebung des Maximalbeitrages, der steuerlich ansetzbar ist und das zu versteuernde Einkommen reduziert, wurde die Absetzbarkeit zum 01.01.2023 auf 100% angehoben.

Obwohl dies einen erheblichen Mehrwert für alle Rürup-Sparer darstellt, wurde dies medial leider nur sehr spärlich kommuniziert.

Eigentlich sollte die Absetzbarkeit planmäßig um 2% auf 96% steigen und erst im Jahre 2025 die 100% erreichen. Dies wurde nun auf das aktuelle Jahr 2023 vorgezogen.
Das bedeutet, dass jeder Euro, der in eine Basisrente einbezahlt wird, auch das zu versteuernde Einkommen um einen Euro reduziert. Der neue Höchstbetrag, bis zu dem Rürup-Beiträge steuerlich wirksam sind, beträgt nun 26.528 Euro p.a. für Alleinstehende und 53.056 Euro p.a. für Verheiratete. Bei einem Steuersatz von 40% sind das dann über 10.000 Euro, die ich im Jahr zurücklegen kann, um mich auf meinen Rentenbezug vorzubereiten.

Auch die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte Altersversorgung

Im Reigen der staatlichen Förderwege fehlt nur noch die Riester-Rente. Glückwunsch an alle, die bereits einen Vertrag haben. Die Förderungen bleiben – sowohl die Grundzulage als auch die Kinderzulagen. Auch die steuerliche Förderung bleibt unangetastet. Aufgrund der gesetzlichen Vorgabe der 100%igen Beitragsgarantie zum Ablauf haben sich allerdings fast alle Gesellschaften aufgrund des Kapitalmarktumfeldes von Riesterverträgen im Neugeschäft verabschiedet. Offensichtlich sieht die Politik die Zukunft der geförderten Altersversorgung mehr im Bereich der Rürup-Rente und vor allem in der betrieblichen Altersversorgung.

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Das grundlegende Problem ist, dass viele Versicherer versuchen, die dort angegebenen prognostizierten Wertentwicklungen vertrieblich zu nutzen und deshalb bis an den Rand des Erlaubten mit den Kosten zu jonglieren.

Sinnvoller wäre es, der Versicherer versuchte sich in Ehrlichkeit und würde seine Kunden nicht mit unverbindlichen Versprechen locken.

Ehrlichkeit in der Lebensversicherung

Die Basis-Rente der Bayerischen ist eine fondsgebundene Rentenversicherung. Damit ist das Angebot an Durchführungswegen in der Altersversorgung komplett. Wie schon bei der Riester-Rente riskiert der Münchener Versicherer auch hier, in Vergleichen schlecht abzuschneiden, um eine ehrliche mögliche Wertentwicklung anzugeben.

Aber schon in Kleinigkeiten erkennt der aufmerksame Leser des Produktinformationsblattes, dass die Bayerische nichts verbergen möchte. Beispielsweise sind die wenigen Fußnoten in der gleichen Schriftgröße wie der Fließtext, weshalb sie nur schwer zu überlesen sind.

Auch gefällt der explizite Hinweis, dass die Hochrechnungen unverbindlich sind, obwohl die exakte Darstellung in Euro und Cent eine gewisse Verbindlichkeit suggeriere.

Was passiert bei negativer Wertentwicklung?

Ebenso wird es den einen oder anderen potentiellen Kunden verstören, dass eine negative Wertentwicklung von -1% angegeben ist.  Durch die Kosten rutscht die Wertentwicklung sogar noch mehr ins Minus. An dieser Stelle wäre eigentlich ein Hinweis zu erwarten, wie unwahrscheinlich tatsächlich eine negative Wertentwicklung eines breit gestreuten Portfolios ist. Aber die Bayerische verzichtet darauf.

Das angebotene Portfolio der Basis-Rente der Bayerischen ist zwar überschaubar, lässt aber eine Mischung verschiedener Anlagestrategien durchaus zu. Und ein ausgewogener Fonds bietet meist schon in sich eine angemessene Streuung.

Neben 6 vermögensverwaltenden Fonds, 5 Indexfonds und 14 ETF werden auch 8 gemanagte Fonds angeboten. Damit lassen sich einige verschiedene Anlagestrategien stricken. Und für eine vernünftige Streuung sollten sowieso auch noch zusätzliche Anlageformen zu einer Basis-Rentenversicherung gewählt werden. Das soll dann aber jeder seinem Risikoprofil entsprechend wählen.

Wer auf Kapitalerhalt wert legt und den Steuerstundungseffekt der 1. Schicht nutzen möchte, ist bei der Bayerischen falsch. Der Tarif verzichtet auf jede Garantie auf das Kapital. Da diese Garantie sich nur durch den Verzicht auf Rendite einkaufen lässt, finden sich hier sicherlich einige Kunden, die dies begrüßen.

Denn gesparte Kosten sind ja auch irgendwie garantierte Rendite.

Garantierter Rentenfaktor in der Basis-Rente der Bayerischen

An einer anderen Stelle verzichtet die Bayerische aber nicht auf Garantien. Die Berechnungsgrundlage des Rentenfaktors, mit dessen Hilfe das bei Rentenbeginn vorhandene Kapital dann in eine Rente umgerechnet wird, gilt zu jederzeit auf das gesamte Kapital inkl. Zuzahlungen in der gesetzlich zulässigen Höhe und selbstverständlich auch Dynamiken.

Der bei Vertragsschluss gültige Rentenfaktor ist zu 85% garantiert. Sollte bei Rentenbeginn ein günstigerer Rentenfaktor üblich sein, wird dieser zur Berechnung herangezogen.

Ich kann sogar die monatlichen Beiträge auf dieser Rechungsgrundlage erhöhen, solange ich die steuerlichen Höchstförderungsgrenzen nicht überschreite.

Bedingungen der Bayerischen auf Top-Niveau

Die AVB und das PIB der Basis-Rente AKTIV der Bayerischen sind aus dem Stand an die Spitze des Marktes zu setzen. Auf diesem hohen Niveau darf eine Kleinigkeit bemängelt werden. Denn die Bayerische geht in punkto Ehrlichkeit nicht den letzten Schritt. Sie rechnet die ohnehin unverbindlichen Rente nicht mit dem garantierten Rentenfaktor hoch, sondern mit dem heute gültigen. Vertrieblich ist das logisch, da die Rente mit einem Mal um 15% niedriger wäre. Es gibt keinen Anbieter, der hier so viel Ehrlichkeit wagt.

Aber es wäre ein bemerkenswertes Zeichen der gelebten Transparenz gewesen. Denn wahrscheinlich werden Produktinformationsblätter erst dann wirklich hilfreich, wenn jede Form von Wettbewerb und den damit einhergehenden „Zahlen-Tuning“ aufhört. Doch bis dahin muss auch jeder Kunde erst einmal verstehen, dass es bei einer so langfristigen Beziehung nicht auf Versprechen, sondern auf Ehrlichkeit ankommt.

Unterm Strich ist die neue Basis-Rente der Bayerischen für alle Kunden interessant, die auf Kosten achten und keinen Wert auf garantierten Kapitalerhalt legen, um die Renditechancen zu maximieren.

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